Plan de financement

Ce document réalisé sur une période de 3 à 5 ans doit mettre en évidence :

  • Votre éventuel besoin de financement externe
  • Votre capacité à faire face à vos besoins de trésorerie avec vos ressources

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Il comprend donc les éléments suivants :

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Besoins

  • Investissements immatériels : site internet, fonds commercial, licence, etc…
  • Investissements matériels : matériel technique, véhicule, etc…
  • Investissements financiers : dépôt de garantie, prise de participation, etc..
  • Besoin en fonds de roulement (1)

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Ressources

  • Apports personnels en capital social, en compte courant, ou en compte de l’exploitant
  • Subventions
  • Prêts bancaires ou personnels
  • Capacité d’auto-financement de la période précédente (2)

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Ce plan de financement établi sur une période de 3 à 5 ans, doit mettre évidence la capacité des ressources à faire face aux besoins. On intégrera donc dans les ressources les financements externes sollicités.

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(1) Le besoin en fonds de roulement d’exploitation correspond principalement à la différence entre :

+ le crédit client accordée: délai entre la facturation et son encaissement, qui s’exprime souvent en jours de chiffre d’affaires

+ les stocks (marchandises, produits finis, etc…)

- les crédits obtenus auprès des fournisseurs

- les dettes vis-à-vis des organismes sociaux et fiscaux

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(2) La capacité d’autofinancement correspond au résultat net corrigé des dotations aux amortissements et des reprises de subventions. Autrement dit, elle correspond à la trésorerie dégagée par l’activité lors de la période précédente.

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